При расчетах в форме документарного инкассо принципал (экспортер, продавец) направляет покупателю отгрузочные документы, подтверждающие выполнение продавцом своих контрактных обязательств, через свой банк (банк-ремитент), инструктируя его передать документы покупателю (импортеру) против платежа или против акцепта (если условия расчетов по контракту предусматривают отсроченный платеж).
Порядок взаимодействия всех сторон по документарным инкассо регулируется Унифицированными правилами по инкассо (Uniform Rules for Сollection), ред. 1995 г., публикация Международной торговой палаты № 522.
Документарное инкассо чаще всего используется при внешнеторговых сделках, когда стороны находятся в разных странах, и нет возможности передать счета, товарно-транспортные и т.д. документы/оплатить товар непосредственно. Посреднические функции в таких случаях выполняют банки. Банки осуществляют не только расчеты, но и передачу документов на товар.
При этом следует помнить, что в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо при расчетах по документарному инкассо банки не принимают на себя кредитные и т.п. риски сторон внешнеторговой сделки (контракта) и не несут ответственности за оплату документов, если покупатель не может или не хочет платить. Банки выступают только в роли посредников.
Документарное инкассо следует использовать, когда деловые отношения между продавцом и покупателем основаны на доверии и опыте сотрудничества, и нет риска, что покупатель откажется платить.
Важной особенностью инкассовой формы расчетов является корректное составление экспортером инкассовых инструкций, т.к. банки будут руководствоваться исключительно этим документом. Точность и ясность условий инкассовых инструкций сэкономят время и деньги – как сторонам контракта, так и банкам.
Возможны два основных варианта оплаты документов, направленных на инкассо:
- немедленный платеж (передача документов против платежа) – банк передает документы покупателю против платежа без отсрочки, по получении покупателем инкассового уведомления от своего (представляющего) банка;
- отсроченный платеж (документы против акцепта) – банк передает покупателю против обязательства (акцепта) покупателя заплатить в указанный срок.
В инкассовом поручении обязательно должны быть указаны:
- реквизиты сторон внешнеторгового контракта и представляющих их банков;
- перечень представленных для инкассирования документов;
- общие условия инкассо – срок оплаты инкассируемых документов, условия передачи документов (против платежа и/или акцепта, либо на иных условиях, порядок и условия оплаты комиссий и расходов банков и т.д.
Общий порядок расчетов по инкассо:
- Экспортер и импортер заключают контракт, в котором предусматривают инкассовую форму расчетов и оговаривают все условия платежа.;
- Продавец отгружает товар покупателю;
- Продавец передает инкассовое требование и документы на товар в свой банк (с инструкциями, на каких условиях документы можно передать покупателю);
- Банк продавца пересылает документы в банк покупателя;
- Инкассирующий банк сообщает покупателю о поступлении на его имя документов и об условиях, на которых их можно получить. Покупатель перед оплатой может ознакомиться с поступившими документами, но документы остаются в распоряжение банка до момента их оплаты;
- Если у покупателя нет возражений относительно документов и требований, он инструктирует банк произвести платеж и получает документы на товар;
- Банк покупателя, перечисляет сумму платежа в банк продавца;
- Банк продавца зачисляет платеж на счет продавца.
Важной особенностью инкассовой формы расчетов является корректное составление экспортером инкассового поручения, т.к. в последствие инкассирующий банк будет руководствоваться исключительно этим документом. Точность и ясность условий инкассового поручения помогут сэкономить время и деньги – как банков, так и сторон договора.
В инкассовых инструкциях обязательно указывается:
- реквизиты сторон внешнеторгового контракта и представляющих их банков;
- перечень представленных для инкассирования документов;
- общие условия осуществления инкассо (срок оплаты инкассируемых документов, условия оплаты (против платежа и/или акцепта, либо на иных условиях, порядок и условия оплаты комиссии и расходов банков и пр.).
При расчетах по документарному инкассо банки не несут ответственности, если покупатель не может или не хочет платить. Банк выступает только в роли посредника. Документарное инкассо следует использовать, когда деловые отношения между продавцом и покупателем основаны на доверии, и нет риска, что покупатель откажется платить.
Главное отличие международных аккредитивов (гарантий) от инкассо:
По инкассо банк не имеет собственных обязательств платить в пользу иностранного бенефициара/банка, так как здесь платеж полностью зависит от платежеспособности и желания клиента (покупателя) произвести оплату/акцепт документов, представленных ему в рамках операции инкассо.
При условии надлежащего представления документов (требования) в банк по выпущенным банком аккредитивам или гарантиям банк обязан произвести платеж вне зависимости от платежеспособности и желания своих клиентов.
